Calcolo di costi e ricavi delle Cambiali

CALCOLO DELLE CAMBIALI

Lo sconto nelle cambiali si calcola:

Sconto = (VN effettivo x gg x Tasso)/365

Abbiamo poi alcune spese:

• Commissione di incasso per effetto scontato (2,5-4 Euro)
• Diritti di brevità per effetti con scadenza minore di 10 o 20gg rispetto alla data di ammissione allo sconto.
• Commissioni di richiesta esito.

Esempio: 12/1/xx presentate all’incasso
Tratta 1000 Euro scad 24/1/xx
Tratta 2000 Euro scad 20/4/xx

Ammissione allo sconto il 13/1/xx Tasso 6% Commissioni di incasso: 2,5 Euro per titolo
Diritto di brevità per scadenza minore ai 20 gg: 5 Euro gg Banca: 6

N	Importo	Scadenza	gg	Numeri
1	1000	24/1	12+6 = 18	18000
2	2000	20/4	67+6 = 73	146000
	3000			164000

Calcolo dello Sconto S = (164000 x 6)/36500 = 26,96 Euro

Importo 3000 Sconto 26.96 Commissioni 10 Totale competenze 36.96
Netto ricavo = 2963.04

Per determinare il costo effettivo dobbiamo ottenere la valuta media adeguata:

I = (C x gg x t)/36500

36,96 = (2963,04 x t x 46)/36500


CALCOLO DELLA VALUTA MEDIA ADEGUATA

Epoca: dal giorno successivo (25/1) alla scadenza compresa (20/3)

Importo	Scadenza	gg	Numeri
1000	24/1	Epoca	-
2000	20/3	55	110000
3000			110000

Numeri da aggiungere all’epoca per ottenere la valuta media adeguata: 110000/3000 = circa 37 gg

valuta media adeguata = 24/1 + 37 = 2/3/xx
gg per tasso effettivo = da 13/1 al 2/3 = 49 gg

t = (36,96 x 36500)/(2963,04 x 49) = 9,29 % (TAEG)